什么是不良贷款余额？
不良贷款，是指银行发放的贷款中，到期不能偿还的贷款本金或利息，从而形成银行的资产损失。 由于商业银行的主要功能之一就是融通社会资金，因此作为金融中介的商业银行，其贷款质量的好坏直接影响到经济运行的质量。为了反映商业银行资产的安全性、流动性及盈利性情况，国际通行的做法是制定出相应的风险监管指标体系。其中，不良贷款比例即是一个重要的监管指标。它反映了商业银行抵御风险能力的大小，也是监管部门评价商业银行经营安全状况的重要标准。
根据《商业银行资本充足率管理办法》（中国人民银行公告〔2012〕第8号）规定，商业银行的资本充足率不得低于8%。 资本的构成分为核心资本与附属资本，而核心资本又由股本资本和盈余资本组成，附属资本包括其他资本、未分配利润和重组资本。
在计算不良贷款比例时，按照内部评级法计量的贷款分类结果应当进行调整。对于符合下列情形之一的贷款，应当按照不良贷款对待：（一）逾期（包括展期后持续逾期）超过3个月；（二）自企业破产清算之日起满6个月尚未得到清偿；（三）因生产经营困难而无力还款并且预计无法通过诉讼等方式充分收回到期的贷款本息。
以上三种情形分别对应《借款合同》项下的“提前收回贷款”、“贷款逾期”、“借款人破产”事件。当发生上述任一情形时，贷款质量即确认为不良，银行需要计提不良贷款准备金。 除上述三类不良贷款外，对可能发生的贷款损失，在银行财务上应进行预提，计入当期损益。