基金除息如何计算？
首先，我们要先搞明白，基金收益是怎么得来的。 根据基金的运营方式，我们可以将基金分为被动型投资基金和主动型投资基金。 其中，被动型投资基金按照投资策略的不同，又可以分为指数型基金和策略型基金。 这里的指数指的是沪深300、中证500等反映市场整体走势的指数；而策略是指通过选股或择时构建的能取得超越指数的收益。
不管是指数型还是策略型的基金，其收益都来源于所投入资产的收益率。 以股票为例，假设我们买了10万元的股票，过段时间资产增加了2万元，我们的总收益就是2万元。 但是这其中并不是每笔交易都能带来正收益的。比如可能有一笔交易因为股价下跌，我们的资金减少了5千，虽然最终盈利了2万，但这些亏损的5千就是浮亏。只有等股票上涨或者净值重新涨回买入价格时，这些浮亏才会变成实际损失。
同样地，如果是债券基金，那么我们的收益则是来自债权的利息。 如果持有的时间是7个月，债券涨了2个点，我们的收益就是14%（2%×7/12），如果期间付息一次，利息是500元，那么我们的实际收益就是19%（14%+500/10000）。
现在回过头来谈基金除息的问题。假设我们在基金净值1.5元时购买了10万份，当时净值1.5元的基金总额是15万元。在分红前我们的资产是16.5万元。分红后，基金单位净值降到1.45元，但咱们的总资产没变，还是16.5万元。此时有人觉得基金公司白白给了咱们5000块的“红利”，实际上这5000块的红利是通过减少基金公司的净资产的方式得来的。在本质上，这个5000块钱是我们当初买入时多支付的钱，只不过现在基金公司用分红的形式把这部分钱还给了我们罢了。
只要基金正常运作，不发生巨额赎回等情况，每个季度末基金都会按单位净值对咱们的资产进行结算。当然，期间如果遇到春节、国庆等节假日也会顺延至假期结束后的第一个交易日。 而所谓的除息日，则是每年年报公示日的第二天。这一天基金公司和基金托管人会给每一个基金份额持有人发放现金红利的账户打款。